2つ目｜源泉徴収票と給料明細で計算する方法. しかもその「手取り額」はどこにも載っていないので自分で計算するしかありません。その計算に欠かせない【源泉徴収票】の読み方をファイナンシャル・プランナーの深田晶恵さんに詳しく解説してもらいます！ 源泉徴収票は重要な所得証明書でもありますが、実は直接手取りの年収は書いてありません。しかし、見方さえ知っていれば簡単な計算で手取りの年収もわかります。そこで源泉徴収票の見方やその内容から手取りの年収の出し方まで詳しく解説していきます。 （C）納税者であれば、自動的に認められるもの 今までは会社が申請をしてくれていたものを、確定申告という形で自分がやることになるのですから当然と言えますね。 源泉徴収票の各項目の見方. 毎年年末に会社から渡される源泉徴収票。とはいっても数値が列挙されている中でどれが年収・所得なの 年度途中で会社を辞めて転職していない退職者などは、年末に在職していないため年末調整の対象外です。退職時に源泉徴収票が発行されますが、ほとんどの欄が空欄です。結果、源泉所得税額が概算で計算され、放置しておくと支払う必要のない所得税や住民税を支払う可能性も出てきます。   毎年、会社から受け取る「源泉徴収票」。その見方はそう簡単ではありません。 今回は源泉徴収票の見方について、給与所得者の場合の基本的な主要項目の説明と、所得税・手取り金額の計算の方法を解説してみたいと思います。   13 扶養控除 源泉徴収票の見方は簡単です。重要な項目は次の4つのみですが、いずれも確定申告の際に使用します。 支払総額; 給与所得控除後の額; 所得控除の合計額; 源泉徴収税額; 上記の項目について説明します。 支払総額 社会に出てから毎年、もらうとボーッと眺めいていた「源泉徴収票」に並んでいる数字。これにどういう意味があるのか知りませんでした。 平成29年度の源泉徴収票に記載されていたのはこの通り（おおまかに四捨五入しています） 特に独立したてで、初めての確定申告が迫っている人の中には、確定申告というものがなぜ必要なのか、いまいち分からないという最も多いのではないでしょうか。, 確定申告の時期になると注目されるのが「医療費控除」です。医療費控除とはかかった医療費の一部を税金(所得税)から控除することです。 The following two tabs change content below. 源泉徴収票の変更点昨年12月のものからサイズが大きくなりました！(a5サイズで今までの2倍に) 記載内容も少し変わっています。 個人番号(マイナンバー)記載欄ができました。 ただし、これは税務署提出用のみで、従業員用には記載されず、斜線が記載されています。 お気づきになりましたか？ 【fp執筆】fp相談の折には、基本的に年収確認のために源泉徴収票を持ってきてもらうのですが、意外と多くの方が見方を知りません。中には、大きめに自分の年収を勘違いしている方もいるほどです。特に手取り年収となると多少の計算が必要になりますから、尚更かもしれません。 源泉徴収票には、配偶者控除などの「人的控除」、「所得控除」となる生命保険料控除などの任意保険の控除額欄、住宅借入金等特別控除などの「税額控除」に関する欄もあります。 頭を抱えている人も多いのではないでしょうか。 ◎（1）「支払金額」―給与所得控除＝（2）「給与所得控除後の金額」 源泉徴収票の見方について簡単解説。妻の収入が増えるとサラリーマンの夫の税金が増えてしまう可能性があります。これからフリーランス・自営という働き方をする女性は税金お知識も必須！まずは源泉徴収票の見方をおさらいしましょう。 次は（3）「所得控除の額の合計額」です。所得控除とは、個人的な事情を加味して税負担を調整するもので、全部で14種類あります。大きく分けると次の（A）〜（C）の3分類になります。 （A）所得控除の対象となる特別な出費 会社員の方であれば、毎年12月（または1月）の給与明細と一緒に源泉徴収票を受け取っていますよね。マイナンバー制度の導入により、平成28年分の源泉徴収票からは、その様式が変更となり、一回り大きな用紙になったことに気づかれた方も多いのではないでしょうか？, 源泉徴収票は毎年もらう書類にもかかわらず、詳しい内容や見方についてご存じの方は多くはないでしょう。実は、ポイントさえおさえておけば、源泉徴収票から手取り額や所得税がわかるようになっています。, 私たちが納めている所得税は、年収が増えるほど税率も高くなり、多くの税金を払わなくてはいけません。最近では税控除の対象となる確定拠出年金やふるさと納税なども話題になっていますので、ご自身がいくらの税金を納めていて、どんな内容が控除の対象となるか、知っておいて損はないかと思います。, この記事では、平成30年分から変更になった源泉徴収票の見方と、そこから分かる手取り額についての計算方法、また源泉徴収票には書かれていない控除額や税率などについて解説させていただきます。社会人の方であれば全員にお読みいただきたい内容となっておりますので、ぜひ最後までお付き合いください。, 源泉徴収票は、みなさんの年収や手取りが分かるようになっていて、そこから様々な控除を差し引いた金額から、所得税が算出されています。冒頭にも申し上げましたが、平成28年分の源泉徴収票から様式がリニューアルされていて、用紙そのものが大きくなり、今までなかった「控除の対象となる配偶者や扶養家族の氏名」が記載されるようになりました。, 源泉徴収票の内容を理解することによって、ご自身の手取り年収がいくらなのかを知ることができます。万が一、年末調整で申告忘れがあった場合でも、源泉徴収票の見方を知っていれば確定申告を行う事によってムダな税金を納めなくて済むかもしれません。, 以下をご覧ください。平成28年からの源泉徴収票の見本になります。内容についてわかりやすいように色分けをしてみました。, 「給与所得がブルー」「課税所得が赤」「所得税がイエロー」の部分から計算できるようになっています。ここから具体的な内容について順に解説していきますが、ご自身の源泉徴収票と照らし合わせながら、読み進めていただければ幸いです。, 源泉徴収票の見方で最も気になるのは、ご自身の手取り額についてではないでしょうか？源泉徴収票では手取り額が分かると同時に、所得税がいくら引かれているのか？について知ることができます。, 手取り額= ①支払金額 – ②源泉徴収額 – ③社会保険料等金額 – ④住民税×12ヵ月, ①~③の項目は、全て源泉徴収票に記載されていますが、④については給与明細に書かれている住民税の金額をご確認ください。引き算をするだけで、こんなにも簡単に手取り額がわかるなんて驚きですよね！年収については、額面と手取りがありますが、金額を確認するのに1年分の給与明細の金額を足し算するより、こちらの方が何倍も早く簡単です。, 次は所得税についてです。所得税は以下の3つの計算をすることで分かるようになっています。, こちらも極々簡単な計算式から算出することができます。ただし、この中にある「給与所得控除」「各種控除」「税率」については源泉徴収票には記載されていません。, 給与所得とは、いわゆる額面の年収（支払金額）から給与所得控除をマイナスした金額になります。源泉徴収票の支払金額は、毎月の給与と賞与の額面が合算された金額となっており、住民税は差し引かれています。, そもそも、給与所得控除とは何でしょうか？例えば、自営業の方であれば、売上から販売経費などの必要経費を差し引くことができますが、会社員にとってのこれが給与所得控除です。, 給与年収が660万円未満の方は、『所得税法別表第五』という表で、1,000円きざみで控除額が決められています。ここに当てはまる方については、詳しい計算をすると、最初の計算式と多少の差額がでてくるはずです。, 国税庁のホームにある『所得税法別表第五』で、控除額を確認することができます。ただし、恐ろしく細かい一覧表になっているので、確認するのは大変な作業になるかもしれません。ご興味のある方は、以下のリンクからご覧ください。, 年収1,000円以上の高額所得者に関しては、平成2８年から段階的に給与所得控除額が減額されており、結果、今までよりも多くの税金を納めることになりました。, ここでは詳しく触れませんが、高額所得者の方は平成27年分と平成28年分の源泉徴収票を比較してみれば、給与所得控除後の金額が増えているかと思います。（年収が全く同じと仮定した場合）, この記事でいうところの各種控除＝『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)【国税庁HP】』は実に様々な種類があります。こちらでは、代表的な控除の対象について簡単ではありますがご紹介いたします。, 各種控除の代表には、本人や配偶者、扶養家族などに対する人的な控除があります。例えば、基礎控除は無条件で誰でも受けられる控除です。金額は一律３８万円となっています。配偶者控除は俗にいう「103万円の壁」というのがあり、皆さんご存知かと思います。ほかには扶養者控除や障害者控除などがあります。, 生命保険や地震保険に加入している方については、保険会社に納めた保険料の金額に応じて控除がうけられるようになっています。地震保険料の年間最大5万円、生命保険料控除については平成2４年１月から改定となり「一般生命保険料控除」「介護医療保険料控除」「個人年金保険料控除」の3枠となっていて、全て合計すると年間最大12万円が控除されるようになっています。, 住宅ローン控除の正式名称は住宅借入金等特別控除といいます。初年度は確定申告が必要ですが、次年度からは年末調整で手続きすることができます。源泉徴収票のピンク部分に「住宅借入金等特別控除の額」があります。, 課税所得がわかったら最後は、いよいよ所得税がいくらなのか？が分かります。源泉徴収票のイエローの部分です。源泉徴収票税額＝所得税になります。, 所得税の税率は、所得に応じて、5％から45％の7段階に分かれています。課税される所得金額に対する税率と所得税の金額は、次の表から計算することができます。, 700万円 × 23％ － 636,000円　=　所得税は974,000円になります。, 一覧表をご覧いただくと、すぐに分かることなのですが、所得が上がるのと比例して税率も上がっていきます。逆に言えば、所得が下がれば税率も下がり、支払う税金も低くなる、というわけです。控除の対象となるような制度をフル活用して、可能な限り所得税を減らし、結果的に手元に残るお金を増やす、ということもできます。, 項番４でご説明した各種控除の中で、例えば医療費の控除については年間10万円以上の医療費を支払った時に使える控除です。病院までかかったタクシー代などの交通費も控除することができます。また、審美歯科などで歯科矯正を受けた医療費も対象です。, 控除を受けるためには確定申告が必要です。確定申告を行うには、病院でもらったレシートや領収書を保管しておかなくてはなりません。面倒に感じる方もいらっっしゃるかもしれませんが、これら控除についてのメリットを最大限に生かせば、所得を減らして所得税を引き下げられます。, 長期にわたって考えれば大きな差となりますから、控除の制度を上手に活用して少しずつでも手取りを増やしたいものですね。, 納税は国民の三大義務のひとつです。源泉徴収票には、私たちが１年間に支払った所得税（源泉徴収票税額）が分かるようになっていて、額面の給与（支払金額）、社会人保険料や生命保険料の控除額など様々な金額が記載されています。そこから一定の計算式を当てはめれば、実際の収入である手取り額を算出することも可能です。, 源泉徴収票の見方を理解していれば、所得税の仕組みが大体でも分かるようになりますし、そこからご自身が申請できる所得控除に関する申請をして所得税を減らし、手取りを増やせるようになります。, 平成28年からは、源泉徴収票の様式が変更になりました。この記事をお読みいただいたみなさまが、源泉徴収票の見方や内容について少しでも知識を深めていただけたなら幸いです。, 日本では、民間保険に入らなくても、以下のように、かなり手厚い保障を受け取ることができます。, 多くの人が、こうした社会保障制度を知らずに民間保険に入ってしまい、 気付かないうちに大きく損をしています。, そこで、無料EBookで、誰もが使える絶対にお得な社会保障制度をお教えします。